Als zelfstandig ondernemer kun je gebruik maken van verschillende fiscale aftrekposten. In dit kennisartikel vind je een handig overzicht van de fiscale aftrekposten van jou als ondernemer.
Ondernemersaftrek
Als ondernemer kun je hiervoor in aanmerking komen. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:
- Zelfstandigenaftrek: als je voldoet aan de voorwaarden mag je in 2025 een bedrag van € 2.470,- van je winst aftrekken.
- Startersaftrek: Je krijgt startersaftrek, een bedrag van € 2.123,- (verhoging van de zelfstandigenaftrek), als je voldoet aan de volgende voorwaarden.
- Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid: als je arbeidsongeschikt bent, is er een speciale regeling.
MKB winstvrijstelling
Na toepassing van de ondernemersaftrek kun je een percentage van de winst vrijstellen van belasting. Voor 2025 is dit 12,7%. Dit geldt voor elke ondernemer. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium, maar moet wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Meer informatie lees je hier.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Als kleine ondernemer kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling. Je betaalt dan minder of geen omzetbelasting (btw) aan de Belastingdienst. Hoe dit werkt en wanneer je er recht op hebt, lees je in dit artikel.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Wanneer je als ondernemer in een kalenderjaar meer dan € 2.900 en minder dan € 70.603 (2025) investeert in bedrijfsmiddelen, dan heb je recht op een extra aftrekpost van maximaal 28% van het geïnvesteerde bedrag. Investeer je meer dan € 70.603 dan daalt de aftrekpost. Zuinige personenauto’s komen niet meer in aanmerking voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Sinds 2017 krijg je geen kleinschaligheidsinvesteringsaftrek meer voor een personenauto, behalve als de auto hoofdzakelijk is bestemd voor het beroepsvervoer over de weg (zoals taxi’s en auto’s van koeriersdiensten).
Meewerkaftrek
Werkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de meewerkaftrek. Voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium en dat je fiscale partner minimaal 525 uur onbetaald meewerkt in je bedrijf. De arbeidsvergoeding die je daarvoor betaalt moet minder zijn dan € 5.000,-. Je fiscale partner mag bovendien niet bij je in loondienst zijn, er mag ook geen sprake zijn van een fictief dienstverband. Meer informatie over de meewerkaftrek vind je hier.
Stakingsaftrek en stakingslijfrenteaftrek
Als je (gedeeltelijk) stopt met je bedrijf, kom je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst. Onder bepaalde voorwaarden kun je de stakingswinst onbelast omzetten in een lijfrente (stakingslijfrenteaftrek).
Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen met deze aftrekposten?
Deze aftrekposten zal je moeten verwerken in je boekhouding. Hierdoor verlaag je de inkomstenbelasting die je elk jaar moet betalen. Voor het berekenen van je inkomstenbelasting heb je een jaarrekening en balans nodig. Je kunt hiervoor een boekhouder inschakelen die je tevens kan helpen met alle aftrekposten.
Doe je het liever zelf? Gebruik dan een boekhoudprogramma. Het programma helpt je dan om een berekening te maken en verwerkt (voor een deel automatisch) je aftrekposten hierin.
Kwijtschelding en toeslagen
Kwijtschelding belasting gemeente en waterschap
Als je de gemeentelijke belasting niet kunt betalen, kun je in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van belastingen van je gemeente en eventueel ook het waterschap. Wanneer dit kan, lees je in dit artikel.
Huur-, zorg-, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget
Jij hebt als zzp'er, gewoon recht op toeslagen als jij niet boven de inkomensgrens en vermogensgrens komt. Let er wel op dat je inkomen als zzp'er sterk kan wisselen, waardoor het voor kan komen dat je het ene jaar wel, en het volgende jaar geen recht hebt op toeslagen. Bereken via deze link of jij recht hebt op (een van de) toeslagen.
Bijzondere subsidies
Voor veel specifieke gevallen zijn er subsidies. Dat zijn er teveel om hieronder allemaal te noemen. Je vindt hier een rij van alle subsidies per onderwerp:
- Bekijk de subsidies voor kunst, cultuur en recreatie
- Bekijk de subsidies voor de agrosector
- Bekijk de subsidies voor energie en milieu
- Bekijk de subsidies voor onderzoek en innovatie
- Bekijk de subsidies voor personeel aannemen of opleiden
- Bekijk de subsidies voor internationaal ondernemen
- Bekijk de subsidies voor bedrijfshuisvesting en veiligheid
Bron: Ondernemersplein
TIP Hulp nodig bij je boekhouding?
Onderstaande boekhoudpakketten kunnen je helpen om je administratie en boekhouding overzichtelijk en inzichtelijk te maken. Meer weten? Klik op 'bekijk website' voor meer informatie.