Het berekenen van het bedrag dat je fiscaal vriendelijk opzij mag zetten is lastig. We leggen hier uit hoe je dat kunt doen, maar je kunt ook direct onderaan dit artikel de jaarruimtetool downloaden.
Handige tool: jaar- en reserveringsruimte reserveren
Hoeveel je maximaal fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen wordt bepaald door jouw jaar- en reserveringsruimte. We leggen hier uit hoe je dat eenvoudig kunt berekenen.
Jaarruimte
Jouw jaarruimte voor dit jaar wordt bepaald door wat je vorig jaar hebt verdiend. Het is echter niet een percentage van het gehele inkomen van vorig jaar, maar een percentage van je bruto inkomen minus de AOW-franchise.
De AOW-franchise is het deel van het inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. De pensioengrondslag is het bruto-inkomen minus de AOW-franchise. Dit bedrag wordt vastgesteld in overleg met werkgevers en werknemers en ligt momenteel gemiddeld zo rond de € 12.500.
Let op: de voorgeschreven AOW franchise verschilt per pensioensysteem.
Reserveringsruimte
Als je de afgelopen 10 jaar geen gebruik hebt gemaakt van deze jaarruimtes, dan mag je die alsnog inhalen. Dit heet de reserveringsruimte. Hiervoor geldt in 2024 wel een maximum van € 41.608 per jaar (€ 38.000 in 2023).
Op de jaarruimte pagina van BrightPensioen zie je in één oogopslag wat jouw maximale jaarruimte en reserveringsruimte is. En wat je aan belastinggeld kunt terugkrijgen.
Oudedagsreserve en werkgeverspensioen
Als je in de afgelopen 10 jaar ook in loondienst pensioen hebt opgebouwd of als zzp'er gebruik hebt gemaakt van de Fiscale Oudedagsreserve, oftewel de FOR, dan moet er in de berekening een correctie gemaakt worden.
In formulevorm ziet de berekening er zo uit:
Jaarruimte 2024 = 30% * (jouw bruto-inkomen – AOW franchise) – 6,27 * Factor A - FOR
De 'Factor A' is van toepassing als je ook pensioen hebt opgebouwd via een werkgever. Je vindt de factor A op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je jaarlijks krijgt van je pensioenaanbieder.
Vanaf 1 januari 2023 is de opbouw van de oudedagsreserve afgeschaft.
Handige gratis rekentool
Je kunt dit zelf makkelijk berekenen met een handige gratis rekentool van BrightPensioen. Hierin hoef je alleen de gegevens per jaar in te vullen, waarna de tool alle berekeningen voor je uitvoert. Daardoor weet je precies hoeveel je kunt inleggen. Deze tool kun je hier downloaden.