Welke type lijfrentes zijn er?
Het is belangrijk als startende ondernemer om jouw pensioenvoorziening voor de toekomst goed te regelen. De mogelijkheid tot het opbouwen van individueel aanvullend pensioen, valt onder het zogeheten lijfrente-regime. Als zelfstandig ondernemer kon je voorheen alleen jouw pensioen regelen bij een verzekeraar met een verzekerde lijfrente, ook wel lijfrenteverzekering of lijfrentepolis genoemd. Een heel aantal hiervan bleken later helaas woekerpolissen te zijn.
Drie type lijfrentes
Er zijn drie type lijfrentes:
- een verzekerde lijfrente bij een verzekeringsmaatschappij;
- een spaarlijfrente bij een bank of andere financiële instelling (banksparen);
- een beleggingslijfrente bij een beheerder van een beleggingsinstelling.
De verzekerde lijfrente is inmiddels uit de gratie geraakt omdat dit in het verleden heel vaak woekerpolissen waren. De spaar- en beleggingslijfrente bestaan sinds 2008 en zijn populairder. Bij de eerste staat je geld vast tegen een (lage) rente. Bij de tweede wordt je geld belegd. Hierbij heb je een hoger verwacht rendement maar ook een hoger risico. Door lifecycle beleggen wordt dit risico beperkt.
Voor al deze spaarvormen geldt dat je het opgebouwde tegoed van jouw lijfrenterekening uiterlijk op vijf jaar na de AOW-leeftijd gebruiken om een uitkering aan te kopen.
- Een levenslange uitkering kun je aankopen bij een levensverzekeringsmaatschappij. Deze uitkeringen eindigen uiterlijk bij overlijden van degene die de uitkeringen ontvangt;
- je koopt bij een bank of andere financiële instelling een recht op een uitkering in termijnen.
Deze uitkering in termijnen moet aan de volgende voorwaarden voldoen:
- iedere termijn moet even groot zijn;
- de periode tussen iedere termijn is even lang;
- tussen twee termijnen zit niet meer dan 1 jaar.
Stakingslijfrente
Als jij stopt als zzp'er, kun je stakingswinst maken. Dit is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde op het moment van overdracht of bedrijfsbeëindiging. De stakingswinst maakt deel uit van jouw inkomen in het jaar van staking. Over de stakingswinst moet je inkomstenbelasting betalen. Om dit te voorkomen kun je (een deel van) de stakingswinst tegen gunstige belastingvoorwaarden omzetten in een (stakings)lijfrente. Het berekenen van de stakingswinst is ingewikkeld en het is dan ook verstandig om je hierin te laten adviseren.
Veilig voor de bijstandstoets
Tot 2016 moesten zzp'ers die in de bijstand dreigden te komen, eerst hun gespaarde pensioengeld aanspreken voordat ze recht kregen op bijstand. Dit is gelukkig aangepast en het vermogen staat nu veilig voor de bijstandstoets.
Pensioenpot ook te gebruiken voor arbeidsongeschiktheid
Een andere wetswijziging die sinds 1 januari 2016 van kracht is, is de mogelijkheid om je opgebouwde lijfrente op te nemen in geval van langdurige arbeidsongeschiktheid. De maximale hoogte van wat je mag laten uitkeren, hangt af van wat je de voorgaande twee jaar verdiend hebt. De uitkering mag nooit hoger zijn dan € 40.000,- per jaar.