Starten met inkomstenbelasting als zelfstandig ondernemer

Welke criteria hanteert de Belastingdienst voor inkomstenbelasting?

Om door de Belastingdienst gezien te worden zelfstandig ondernemer moet je voldoen aan onderstaande kenmerken:

• aantal opdrachtgevers: een ondernemer heeft meerdere opdrachtgevers of klanten en wisselende inkomsten;
• zelfstandigheid: je bepaalt zelf hoe jij het werk uitvoert;
• streven naar continuïteit: je onderneemt acties om te zorgen dat jouw bedrijf blijft bestaan;
• investeren: je investeert in je bedrijf, bijvoorbeeld in bedrijfsmiddelen en marketing;
• risico: je loopt zelf het risico als dingen misgaan, je bent bijvoorbeeld aansprakelijk bij schade;
• winst: je streeft naar winst.

Wanneer beschouwt de Belastingdienst jou als werknemer?

Als de volgende criteria op jouw situatie van toepassing zijn, is de kans heel groot dat de Belastingdienst oordeelt dat je een (verkapt) dienstverband hebt. Je wordt dan niet erkend als zelfstandig ondernemer en kunt boetes krijgen. Je bent schijnzelfstandig als jij voldoet aan de volgende criteria.

• je krijgt betaald voor jouw werkzaamheden in de vorm van loon;
• jij bent altijd degene die de werkzaamheden uitvoert, je kunt zonder toestemming van de werkgever niet zomaar een vervanger sturen;
• er is een gezagsverhouding. Je bepaalt niet zelf waar, wanneer en hoe jij je werk doet.

TIP Doe de aangiftecheck van de Belastingdienst om te kijken of je klaar bent voor je aangifte inkomstenbelasting!

Zorg voor een adequate boekhouding

Een van de eisen die de Belastingdienst stelt aan ondernemers, is het opzetten en bijhouden van een goede administratie. Dit is ook van belang voor je belastingzaken. De fiscus moet de aangiften die je doet snel en goed kunnen controleren. Ben je een startende ondernemer en heb je nog niet zoveel klanten, dan kun je je inkomsten en uitgaven mogelijk bijhouden met een Excel document.

Heeft jouw onderneming echter de groei te pakken en neemt het aantal klanten toe, dan is vaak beter om online boekhoudsoftware te gebruiken. Dit bespaart je veel tijd en dus geld en vermindert het risico op foute invoer van gegevens. Onder dit artikel vind je een aantal pakketten die geschikt zijn voor startende ondernemers.

Lees ook eens:

• Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?
• De kleine ondernemersregeling, wat is dat?

Gratis download

Je kunt hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2021 van de Belastingdienst downloaden.